lmp - loueur en meublé professionnel
Le statut de loueur en meublé professionnel (LMP) permet de déduire les charges, dépenses de travaux, intérêts d'emprunt de vos revenus globaux.
Et vous pouvez pratiquer des amortissements, autrement dit déduire une partie du prix du logement des bénéfices tirés de vos recettes locatives. Ces dernières diminuant, vos impôts baissent.
Vos recettes locatives doivent atteindre au moins 23.000 € par an et dépasser le total de vos autres revenus professionnels.
Cotisations sociales : 35 à 40% des bénéfices (ou minimum 1145€/an).
Le régime micro-BIC
Si les charges déductibles sont inférieures au seuil de 50% du bénéfice et si vos recettes ne dépassent pas 70.000 €, vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire de 50 %, donc seule la moitié de vos ressources est imposée.
Charges déductibles : travaux, intérêts d'emprunt, frais de gestion et de syndic, etc.
Le régime réel
Pour déduire les différentes charges des recettes locatives et créer du déficit qui s’impute sur vos revenus globaux et par conséquent, baisse l’imposition + une fois la phase de déduction des charges terminée, les amortissements accumulés (faculté de déduire une partie du prix du logement des loyers) s’imputent sur les recettes, les ramenant à 0 donc non imposables
Charges déductibles : intérêts d'emprunt, dépenses d'entretien et de réparation, cotisations sociales, etc.
Pas besoin d'inscription au RCS
Exonération totale de la plus-value immobilière
- Si vos recettes locatives sont inférieures à 90.000 € par an et que l’activité est exercée depuis + de 5 ans.
Pas d’impôt sur la fortune immobilière (ex ISF)
- Si vos recettes dépassent 23.000 € par an ET si elles représentent plus de la moitié de vos revenus.
Droits de succession intéressants
- Transmission de patrimoine dans de bonnes conditions avec un régime fiscal intéressant.
Vous devez investir au moins 450.000 € pour une rentabilité de 5%.
lmNp - loueur en meublé non professionnel
Vous louez un ou plusieurs logements meublés et vous êtes imposé dans la catégorie des BIC (Bénéfices industriels et commerciaux).
Dès lors, vous disposez de deux options pour faire baisser votre imposition.
- Soit vous optez pour le régime forfaitaire et vous serez imposé sur la moitié de vos loyers.
- Soit vous choisissez le régime réel et vous déduirez les charges et les amortissements de vos recettes. Un dispositif qui diminue vos revenus locatifs donc vos impôts.
Le régime micro-BIC
Si vos recettes ne dépassent pas 70.000 €, vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire de 50 % donc seule la moitié de vos ressources est imposée.
Vous ne pouvez pas créer de déficits. Ce régime est intéressant si vos charges sont inférieures au seuil de 50 %.
Le régime réel
Au-delà de 70.000 € (ou sur demande si inférieur), vous déduisez des recettes l'ensemble des charges (intérêts d'emprunt, taxes, travaux, frais de syndic et de gestion, etc.) et les amortissements (faculté de déduire une partie du prix du logement des loyers lorsque vous les déclarez) donc vous diminuez vos recettes et par conséquent vos impôts.
En déduisant les charges et les amortissements, vous ne pouvez pas créer de déficits fonciers comme en location vide.